Как получить налоговый вычет по Ипотеке

Налоговый (ипотечный) вычет является разновидностью имущественного и представляет собой своего рода денежную компенсацию за потраченные на покупку жилья средства. Схема проста: вы – покупаете квартиру в ипотеку, государство возвращает вам часть вложенных денег. Сколько вам вернут в рамках вычета, кто может воспользоваться программой и какие документы для этого требуется собрать – эти и другие нюансы регламентированы на законодательном уровне (Налоговый Кодекс, ст.220, п.2.). При расчете суммы учитывается стоимость недвижимости и выплаченные проценты. Сбором документов и рассмотрением вопросов занимается налоговая инспекция.

дом, семья, ипотека

Последние изменения в законодательную базу были внесены 1 января 2014го г. Гражданам разрешили пользоваться правом несколько раз в жизни (по нормам 2008 года делать это можно было лишь раз).

Что означает – налоговый вычет

Покупая квартиру, дом, землю, можно вернуть часть денег, но такое право появляется не у всех граждан. Первое требование – наличие налогооблагаемого трудового дохода. Будучи наемным работником, вы получаете в руки не всю заработную плату. 13% гонорара идет в государственную казну в виде подоходного налога. То есть, чтобы компенсировать часть суммы, потраченной на покупку жилой недвижимости и на выплату процентов по ипотеке, нужно быть ответственным налогоплательщиком.

Сколько вам вернет государство? – Компенсация состоит из двух видов вычетов:

  • 13% от стоимости квартиры или другого вида недвижимости;
  • 13% общего размера процентов по ипотеке, причем в расчет идут только проценты, которые фактически выплачены и списаны со счета плательщика.

У кого возникает право на вычет

Первые кандидаты на получение компенсации – налогоплательщики, получающие «белую зарплату». Если налогом облагается только часть дохода, а вторая половина выдается на руки и нигде не фиксируется, то при подсчете суммы будет учитываться только официальная заработная плата. Когда клиент трудится сразу на нескольких предприятиях, принимают во внимание совокупный доход. Также плюсуют другие виды денежных поступлений, например, получаемые от сдачи в аренду жилья или коммерческой недвижимости, от продажи акций, других ценных бумаг.

Если женщина купила квартиру, находясь в декретном отпуске, оформить компенсацию она сможет, когда вернется к трудовой деятельности. Вычет на жилье, приобретенное до декрета, получают с учетом доходов, зафиксированных перед покупкой объекта недвижимости. Если до декретного отпуска женщина работала недолго и доходов не достаточно, чтобы покрыть сумму вычета, оставшиеся деньги она получит после того, как приступит к работе.

В некоторых случаях требования Налогового Кодекса распространяются на иностранных граждан. Чтобы подданный зарубежного государства смог частично компенсировать траты на покупку в ипотеку недвижимости на территории России, он должен проживать в стране на постоянной основе не менее 183 дней (т.е., быть резидентом) в год и иметь официальное место работы с облагаемой налогом зарплатой.

Какие объекты недвижимости попадают под действие Налогового Кодекса

Имущественный вычет положен в следующих случаях:

  • Покупка комнаты, загородного дома, квартиры – всей или доли;
  • Строительство объектов;
  • Покупка земельного участка и находящегося на его территории жилого дома, в т.ч., пребывающего на стадии строительства;
  • Оплата процентов, идущих на погашение целевых (ипотечных) кредитов, оформленных на покупку или строительство вышеуказанных объектов;
  • Ремонт, отделка жилых помещений, если они были куплены у застройщика в черновом варианте;
  • Разработка проекта, сметы;
  • Прокладка инженерных коммуникаций.

Выплаты не производятся, если:

  • Квартира или другой объект недвижимости был приобретен у родственника (имеются ввиду взаимозависимые лица, например, супруги, дети, родители и др.);
  • Объект куплен у работодателя, сослуживца и т.д.;
  • Лицо зарегистрировано в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя и оплачивает налоги в рамках специального режима налогообложения (упрощенка, вмененка и др.);
  • Вы получаете пенсию и не работаете.

Как получить имущественный вычет?

Процедура делится на 3 этапа:

  • Сбор документов;
  • Передача документов в налоговый орган;
  • Проверка предоставленных справок и перевод денег.

Налоговому инспектору подают:

  • Паспорт (по закону можно другое удостоверение личности);
  • Заявление на предоставление вычета;
  • Декларация (3-НДФЛ);
  • Справки, товарные документы, подтверждающие объем расходов и факт их совершения;
  • Справка об уплаченных подоходных налогах (2-НДФЛ);
  • Свидетельство регистрации права собственности;
  • ИНН;
  • Ипотечный договор.

На основании полученных документов осуществляется расчет суммы выплаты. Законом установлен предельный лимит на возмещение по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Сумма не должна превышать 3 млн руб. На проценты по договорам ипотеки, заключенным до января 2014го года, ограничения не установлены. В налоговую инспекцию необходимо подавать сведения о сумме оплаченных процентов в конце конкретного отчетного периода (как правило, в начале каждого нового года). Основное требование – платежные документы должны быть выписаны на лицо, которое получает вычет.

Возврат налогов возможен только за последние 3 года работы. Не успели оформить компенсацию в срок, можете сделать это когда угодно – закон не устанавливает на этот счет временных ограничений. Если в этом году вы получили не всю сумму вычета, остаток переносится на следующий. Продолжительность процедуры оформления составляет до 4-х месяцев.

Пример расчета

Условия покупки недвижимости Г-н Петров в 2014-м году купил квартиру за 6 000 000 руб., из них 4 000 000 руб. оформлены в ипотеку. В счет погашения процентов за 2014 год он отдал 150 000 руб.
Подоходный налог За год г-н Петров заработал 3 500 000 руб. и выплатил с них подоходный налог.
Расчет Сумма вычета составляет максимум 2 000 000 руб. Вычет положен также с выплаченных процентов. Итого: 2 000 000 + 150 000 руб. = 2 150 000 руб. – с этой суммы можно сделать возврат.

13% от 2 150 000 руб. = 279 500 руб. – ипотечный налоговый вычет Петрова. Вернут ему всю сумму, так как выплаченный им налог на доходы превысил размер положенной компенсации.

Вычет на проценты Петров сможет получать в течение всего срока действия договора. Так как ипотека оформлена после вступления в действие новых правил (позже 1 января 2014го), максимально допустимая сумма составляет 3 млн руб., а значит вычет можно делать до 390 000 руб.

Очень ждем ваши отзывы, репосты и комментарии, спасибо.